Maximaal belastingvoordeel behalen?
Aftrekbare kosten zijn alle kosten die je maakt voor de zakelijke belangen van je onderneming. Die zijn aftrekbaar van de opbrengsten, dus voor inkomsten- en vennootschapsbelasting.
Voor de meeste kosten is volstrekt helder dat dit bedrijfskosten zijn. Het wordt moeilijker als kosten zowel een zakelijk als privé karakter hebben: van deze zogenaamde gemengde kosten is meestal alleen het zakelijk deel aftrekbaar. Soms geldt voor dit soort kosten een forfaitaire regeling en in andere gevallen moet je het zakelijk deel beargumenteerd schatten.
Bij de gemiddelde ondernemer vertegenwoordigen de gemengde kosten een behoorlijk groot bedrag. Het is daarom van groot belang dat deze op de juiste wijze worden verwerkt in de administatie en belasting aangiften om het maximale belasting voordeel te behalen.
Minder belasting door aftrekbare kosten
Het is belangrijk om te weten wat aftrekbare kosten zijn want daardoor betaal je minder belasting. Maar ook van aftrekbare kosten wordt je in alle gevallen armer. Beoordeel daarom altijd kritisch of kosten nodig zijn voor de groei van je bedrijf.
Een werkelijk voordeel van kosten is alleen mogelijk als de kosten noodzakelijk zijn en er privé voordelen aan zitten. Voor kosten met een privé karakter is het verstandig om een deel van de kosten niet op te voeren als bedrijfskosten. Dat is nu eenmaal de realiteit. Daarnaast is de discussie met de belastinginspecteur over het percentage privé gebruik gemakkelijker dan de discussie over wel of geen privé gebruik.
Bewaar alle bonnen en zorg dat deze op naam van je bedrijf worden gezet. Omzetbelasting op zakelijke facturen is meestal volledig verrekenbaar.
Tenslotte, beoordeel of je door belastingmiddeling belastinggeld kunt terug krijgen! Dit is een vaak vergeten mogelijkheid bij een wisselend inkomen.
Aftrekbare kosten met mogelijke privé voordelen
1. Telefoon en internet
Het telefoon- en internetabonnement thuis zijn geen aftrekbare kosten. Iedereen heeft die kosten. Dus ook voor een ondernemer zijn dit geen extra kosten. De meerkosten van zakelijke telefoongesprekken thuis zijn wel aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor internet gebruik maar dat is zelden vast te stellen.
Een 2e telefoon- of internetabonnement thuis voor zakelijk gebruik is aftrekbaar. De (zakelijke) telefoonkosten van een mobiele telefoon zijn aftrekbaar mits minstens 10% zakelijk gebruikt.
2. PC, laptop of iPad
De kosten van PC, laptop en iPad (tablet) zijn aftrekbaar mits noodzakelijk voor het werk. Als deze niet noodzakelijk zijn, zijn de kosten aftrekbaar bij minstens 90% zakelijk gebruik.
3. Voedsel, drank, genotmiddelen, representatie, congressen, seminars, studiereizen
Onder voedsel vallen zakenlunches, zakendiners, consumpties op een dienstreis of consumpties bij overwerk. Een broodje tussen de middag is privé en niet aftrekbaar.
Denk bij genotmiddelen aan onder ander sigaretten en sigaren. Onder representatie vallen onder meer kosten voor recepties, bijeenkomsten met relaties en relatiegeschenken.
Voor deze kosten geldt dat 80% aftrekbaar is of naar keus, het gedeelte boven €4.600.
4. Studiekosten
Onder bepaalde condities zijn studiekosten aftrekbaar als bedrijfskosten. En dat is veel voordeliger dan aftrek als particulier in je aangifte IB! Wij hebben onder onze klanten veel ondernemers met hoge studiekosten. Wij zorgen ervoor dat zij geen belastingvoordelen mislopen.
5. Literatuur
Vakliteratuur is 100% aftrekbaar; kosten voor algemene literatuur zijn geen aftrekbare kosten.
6. Kleding en persoonlijke verzoring
Niet aftrekbaar met uitzondering van werkkleding. Werkkleding is kleding die je bijna uitsluitend kunt dragen in werktijd. Is de kleding ook geschikt om buiten je onderneming te dragen? Dan moet deze voorzien zijn van een logo of andere beeldmerken van minstens 70 cm2.
7. Boetes
Verkeersboetes en administratieve boetes van de Nederlandse of en buitenlandse overheid zijn niet aftrekbaar, mits er een zakelijk karakter aan hangt.
8. Aktetassen
Aktetassen en degelijke zijn aftrekbaar.
9. Kosten voor huisvesting buiten de woonplaats
Deze kosten zijn bijna altijd aftrekbaar. Je kunt hierbij denken aan hotel- of pensionkosten tijdens dienstreizen. Ook aan de huur van een appartement of stageld en afschrijving van een caravan op een camping bij tijdelijke tewerkstelling. Deze kosten zijn gedurende 2 jaar aftrekbaar (verminderd met het bedrag dat is bespaard op maaltijden thuis).
10. Auto
Voor autokosten gelden ingewikkelde regels. Een auto op de zaak levert meestal alleen voordeel bij een lage bijtelling. Voor btw over autokosten gelden speciale regels.
11. Werkruimte thuis
Het zakelijk gebruik van een werkruimte thuis is meestal niet aftrekbaar behalve als die werkruimte zelfstandig verhuurbaar is of in een huurwoning. Als je deze kosten wil aftrekken is het verstandig om je te laten adviseren, want de regels zijn ingewikkeld. Maar het kan erg lucratief zijn.
Wij kennen alle regels en we passen die toe voor onze klanten. We realiseren daarmee niet alleen interessante besparingen maar we ontzorgen je compleet op administratie- en belastinggebied.
12. Kosten voor de start van je bedrijf
De aanloopkosten in de 5 jaar voorafgaand aan de start van je bedrijf mag je aftrekken voor de inkomstenbelasting en de btw.
13. Reis- en verblijfkosten
Ook voor deze kosten gelden ingewikkelde regels. Je vindt hierover meer informatie in het artikel over reis- en verblijfkosten.
Besparen door middelen inkomen
Voor de gemiddelde (kleine) ondernemer is het voordeel van middelen van het inkomen meestal veel groter dan de hiervoor genoemde aftrekposten. In onze praktijk is ligt het netto voordeel van middelen tussen de €500 en €1.000. En toch wordt deze mogelijkheid vaak vergeten.
Ook besparen op belastingen?
Wij helpen al jarenlang (klein) mkb-bedrijven met het besparen van belastingen. Vaak is het te realiseren belastingvoordeel hoger dan onze scherpe tarieven.
Wil je meer weten over onze dienstverlening, vul dan nu je gegevens in en wij nemen contact met je op voor een vrijblijvend adviesgesprek.
